Для того, чтобы календарь отражал актуальные именно для вашей компании отчеты, платежи и налоги необходимо убедиться, что вы заполнили разделы Реквизиты и Учетная политика. Заполните и проверьте данные в разделе Моя организация - Реквизиты
Реквизиты должны быть заполнены в соответствии с регистрационными данными компании.
Добавьте ваш банковский счет. Загрузите банковскую выписку в разделе Денежные средства - Деньги - Загрузка из клиент-банка. Если у вас Альфабанк, Точка, Модульбанк или Тинькофф, то настройте интеграцию.
Заполните и проверьте данные в разделе Моя организация - Учетная политика. Здесь указывается система налогообложения, наличие или отсутствие сотрудников и т.д.
Что необходимо выполнять для того, чтобы автоматически формировалась книга учета доходов и расходов и декларация по УСН:
Возьмем следующий пример:
Вы продаете товары на маркетплейсе. Товар для конечного клиента стоит 1000 руб., маркетплейс забирает комиссию 150 руб.
Для УСН Доходы:
1) Вы загрузили в Небо выписку в разделе Денежные средства - Деньги.
У вас отражено поступление д/c по выписке в 850 рублей.
2) Заходим в денежный документ и нажимаем на кнопку "Запись КУДиР", меняем сумму с 850 рублей на 1000 рублей:
Тогда в Книгу учета доходов и расходов у вас попадет запись на 1000 рублей:
Эти действия нужны в связи с тем, что налог вы должны уплатить с полной суммы - 1000 рублей.
Так как доходом комитента признается вся сумма, поступившая от покупателя.
Для УСН Доходы - Расходы:
1) Вы загрузили в Небо выписку в разделе Денежные средства - Деньги.
У вас отражено поступление по выписки в 850 рублей.
2) Заходим в денежный документ и нажимаем на кнопку "Запись КУДиР", меняем сумму с 850 рублей на 1000 рублей:
Тогда в Книгу учета доходов и расходов у вас попадет запись на 1000 рублей:
3) В разделе Покупки - Поступления услуг формируете документ на сумму комиссии и нажимаете на кнопку "Запись КУДиР".
Указываем, что это расход, тип расхода - покупка товаров и расходов на реализацию, сумму оставляем 150 рублей.
В разделе УСН - Книга доходов и расходов это будет выглядеть следующим образом:
Страховые взносы и налоги
Страховые взносы за 2021 год:
32 448 рублей на пенсионное страхование (ОПС)
8 426 рублей на медицинское страхование (ОМС)
Фиксированные страховые взносы необходимо уплатить до 31 декабря любыми частями.
Но вы можете оплачивать их каждый квартал для того, чтобы уменьшить сумму налога по УСН. ИП без сотрудников могут полностью уменьшить налог на страховые взносы.
Если за год ваш доход превышает 300 000 рублей, то необходимо оплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование. Это 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей в год, срок уплаты 1% - до июля следующего года.
Годовой доход Ивана в 2021 году — 500 тысяч рублей. Он заплатит 42 874 рублей взносов за год:
— 8 426 рублей — на медицинское страхование.
— 32 448 рублей — фиксированная часть пенсионных взносов.
— 2 000 рублей — дополнительные взносы на пенсионное страхование. То есть (500 000 руб – 300 000 руб) * 1%.
Налог по УСН:
Если вы ИП на УСН Доходы, то вы уплачиваете 6% с ваших доходов.
Даже если вы работаете через посредника, который продает ваш товар и берет процент с продаж, то вы платите налог с полной суммы, которую заплатил клиент.
Срок уплаты налога по УСН:
за I квартал — до 25 апреля
за полугодие — до 25 июля
за 9 месяцев — до 25 октября
за год — до 30 апреля
Налог считается нарастающим итогом, то есть не отдельно за каждый квартал, а за период с начала года до конца квартала.
Пример:
Налог за полугодие = Доходы (с 01.01 по 30.06) * 6% – Страховые взносы (уплаченные с 01.01 по 30.06) – Налог по УСН (который вы заплатили за 1 квартал).
Если вы ИП на УСН Доходы - Расходы, то стандартная ставка УСН с объектом «доходы минус расходы» составляет 15%
Перечень расходов, которые можно учесть на упрощенке, приведен в ст. 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что учесть можно не любые затраты, а лишь обоснованные и документально подтвержденные расходы, перечисленные в указанном перечне.
При продаже товаров на маркетплейсах комиссия, которую удерживает маркетплейс, является вашим расходом в случае, если:
Расход обоснован, то есть направлен на получение дохода в рамках видов деятельности бизнеса.
Имеются документы, подтверждающие расходы: кассовый чек, платежное поручение, накладная, акт выполненных работ.
Расходы должны быть закрытыми: оплачено то, что вы получили в полной мере, предоплата за услугу или продукт расходом не считается
Минимальный налог для ИП на УСН Доходы - Расходы:
Минимальный налог платится в размере 1% от доходов упрощенца в том случае, когда рассчитанный в обычном порядке упрощенный налог меньше минимального (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).