НДС

Налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, представляют декларацию по налогу на добавленную стоимость за I, II, III, IV квартал отчетного года, по электронным каналам связи, в срок - не позднее 25 - го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обязательны для заполнения всеми налогоплательщиками титульный лист и раздел 1, остальные разделы и приложения к ним, включаются в состав декларации, при осуществлении соответствующих операций.

Общие правила заполнения форм приведены в разделе Заполнение, как добавить отчет из внешнего файла - в разделе Отчеты из внешних файлов. Если необходимо добавить дополнительный раздел декларации, воспользуйтесь справкой Работа с отчетами: дополнительные разделы.

Титульный лист

После выбора отчетного года и периода, за который предоставляется декларация, поля титульного листа будут автоматически заполнены реквизитами, внесенными в раздел Моя организация.

ТитулЛистНДС

Значения показателей разделов 1 и 3 декларации основываются на безошибочном внесении в книгу покупок и продаж раздела НДС сведений об операциях, осуществленных налогоплательщиком за отчетный квартал. В случае ведения учета в онлайн бухгалтерии Небо, показатели книги покупок и продаж заполняются автоматически.

ДиагрСх

Книга покупок

При нажатии левой кнопкой мыши на счет - фактуру, отраженный в книге покупок декларации, документ возможно отредактировать вручную через открывшуюся боковую панель.

СФПокРед

Недостающий счет-фактура заносится по команде "Добавить счет / фактуру", обязательными для заполнения реквизитами будут: код вида операции, номер и дата счета - фактуры, ИНН и КПП организации, либо ИНН индивидуального предпринимателя, а также стоимость покупки с учетом налога и сумма самого налога.

ДобСФКнПок

Если обнаружено, что документ попал ошибочно, то он может быть удален.

СФПокУд

Книга продаж

Операции по редактированию, добавлению и удалению документов книги продаж аналогичны одноименным операциям книги покупок, при добавлении счета - фактуры, необходимо обязательно заполнить код вида операции, номер и дату счета - фактуры, ИНН и КПП организации, либо ИНН индивидуального предпринимателя.

Раздел 3

Налоговая база и соответствующая ей сумма налога переносится из книги продаж в графы 3 и 5 строк 010 - 080 и 105 - 109 раздела 3. По строке 110 графы 5 отражается сумма итогового налога на добавленную стоимость по всем применяемым ставкам.  

Разд3НДСНачисл

Вычеты в виде сумм налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) и отраженные в книге покупок, распределяются по строкам 120 - 180 графы 3 раздела. 

Разд3НДСВычет

Показатели книги покупок и продаж указываются в разделе 3 округленными по арифметическим правилам до целых рублей.

В случае, если пользователь не ведет учет финансово - хозяйственных операций в сервисе, то показатели раздела 3 необходимо заполнить вручную.

Раздел 1 

Код ОКТМО переносится из реквизитов раздела Моя организация в строку 010 раздела 1 декларации. Если за период предоставления отчета налоговые вычеты превысят сумму налога, начисленную по реализованным товарам (работам, услугам), то сумма налога к уменьшению автоматически попадет из строки 210 раздела 3 в строку 050 раздела 1, в ином случае, сумма к уплате в бюджет - из строки 200 раздела 3, в строку 040 раздела 1.

Разд1НДС

Внимание! Строка 030 раздела 1 заполняется в случае выставления счета - фактуры с выделенным налогом на добавленную стоимость следующими лицами: 

С правилами проверки отчета можно ознакомиться в разделе Проверка.

Порядок заполнения декларации утвержден Приказом ФНС России от 30.11.2016 №ММВ-7-3/646@.