Организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по трудовым и гражданско - правовым договорам, представляют Сведения каждый месяц в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
Вкладки обязательные для заполнения:
- Титульный лист;
- Персональные данные и суммы выплат.
Общие правила заполнения отчетных форм приведены
в разделе Заполнение. Как добавить отчет из внешнего файла
описано в разделе Отчеты из внешних
файлов.
Предварительная подготовка
Для автоматического заполнения Сведения, следует убедиться:
1. Реквизиты организации (индивидуального предпринимателя) соответствуют выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).
2. На физических лиц, выполнявших работы по трудовым или гражданско - правовым договорам заполнены персональные данные и оформлены соответствующие приказы.
По результатам предварительной подготовки, поля Сведения будут заполнены учетными данными системы.
Элементы управления отчетной формой
Если для корректного заполнения отчетной формы недостаточно учетных данных, либо заполнение отдельных полей вызывает сложности, можно воспользоваться специальными элементами управления:
- "Знак вопроса" содержит
информацию об особенностях заполнения поля;
- значок "Корзина" удаляет
ошибочно добавленные строки;
- кнопка "Добавить
сведения" добавляет новые строки в таблицу.
Особенности заполнения и предоставления
Нулевые расчеты
Обязанности по предоставлению Сведения не возникает, если у организации или индивидуального предпринимателя нет работников, выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц. В таком случае, нулевые Сведения не предоставляются.
В таблице Сведения должна быть хотя бы одна заполненная строка. Если за отчетный месяц выплаты в пользу физических лиц не осуществлялись и данных для заполнения Суммы выплат и иных вознаграждений нет, то в этом случае в таблицу необходимо добавить строку, в которой выбрать физическое лицо, сведения по нему, а поле 070 заполнить нулями.
Порядок заполнения полей
- Персональные данные физических лиц заполняются автоматически: в таблицу попадают физические лица, выполнявшие работы по трудовым договорам и договорам гражданско - правового характера, действовавшие в период заполнения Сведения ;
- данные о Сумме выплат и иных вознаграждений физическим лицам заполняются в поле 070 вручную. В поле 070 указываются суммы выплат и иных вознаграждений, признаваемые объектом обложения страховыми взносами (в соответствии с п. 1 ст. 420 НК РФ), начисленные в пользу физического лица за период предоставления Сведения. Например, Сведения предоставляются за февраль 2023г. Тогда в поле 070 указывается сумма начисленных выплат и вознаграждений физическому лицу за февраль 2023г.
Ошибки в персонифицированных сведениях
- Если после передачи данных в налоговый орган обнаружены ошибки в фамилии, имени, отчестве, ИНН или СНИЛС физического лица, то данные с ошибками следует аннулировать. Формируется уточненные Сведения, во вкладку " Персональные данные и суммы выплат" добавляется физическое лицо, по которому допущена ошибка. В поле признак аннулирования сведений проставляется знак "V". Персональные данные заполняются в точном соответствии с данными, представленными ранее в налоговый орган при этом столбец 070 заполняется значением "0,00". Далее добавляется строка с верными данными о физическом лице и сумме, начисленных ему выплат и иных вознаграждений.
- Если после передачи данных в налоговый орган обнаружена ошибка в сумме, то формируются уточненные Сведения по физическому лицу, по которому допущена ошибка. В строке 070 указывается верная сумма выплат и вознаграждений, начисленных в отчетном периоде по этому физическому лицу. При этом в поле признак аннулирования сведений знак "V" не проставляется.
Важно! Уточненные Сведения подаются в налоговый орган до момента сдачи Расчета по страховым взносам за отчетный период, в который попадает отчетный месяц, требующий внесения уточнений .
Порядок заполнения Сведения утвержден Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
Подробно
об общих правилах проверки отчетных форм в разделе Проверка.