Банковская выписка.
Остаток на счете 51 всегда должен сходиться с данными из банка, различий быть не должно.
Если Вы не отразили поступление от контрагента - это означает, что, возможно, Вы не отразили доход и не погасили задолженность покупателя. Это является признаком, что у Вас не полная картина Вашей деятельности и Вы что-то упускаете из управления Вашей организацией.
Регулярная проверка выписки из банка с данными в учете позволит:
- избежать проблем, связанных с недостоверными данными;
- контролировать остаток в банке;
- быть в курсе того, что происходит в организации.
Для проверки банковской выписки в Небе надо запросить эту выписку из банка за период, который мы хотим сверить. Каждый расчетный счет - это одна отдельная выписка. В банке она запрашивается по-разному, но выглядит она одинаково. Нам нужно получить из банка вот такую выписку.
В ней 5 колонок:
- Дата - дата выписки;
- Начальный остаток - остаток денежных средств на счете на начало дня;
- Приход (кредит) - поступило денежных средств за день;
- Расход ( Дебет) - списаны денежные средства за день;
- Конечный остаток - остаток денежных средств на счете на конец дня (это начальный остаток следующего дня)
Теперь нужно сравнить с тем, что есть в Небе. В Небе эти данные можно получить по следующему пути:
Денежные средства -> Банковская выписка. Выбираем банковский счет и сравниваем.
Алгоритм сравнения выписки с банком.
1. Выбираем дату. Смотрим начальный остаток. Если он не сходится, то переходим на предыдущую дату и используем данный алгоритм сначала.
2. Если начальный остаток, сходится с данными в Небе, то сравниваем конечный остаток. Если конечный остаток не сходится, то сравниваем сумму в колонке "Приход" и колонке "Расход".
3. Если суммы в колонке "Приход" отличаются, сравниваем приходные документы за этот день. Они могут отсутствовать, указана неверная сумма и т.д. Исправьте документы, так как они должны быть отражены в учете. Аналогичные действия нужно сделать с данными в колонке "Расход". После этого обновите выписку в Небе и проверьте данные за этот день еще раз.
4. Если сумма прихода, расхода и конечный остаток банковской выписки сходится с аналогичными данными в Небе за эту дату, то все в порядке, переходим к проверке следующего дня .