Организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, представляют Сведения каждый месяц в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
Вкладки обязательные для заполнения:
- Титульный лист;
- Персональные данные и суммы выплат.
Общие правила заполнения отчетных форм приведены
в разделе Заполнение. Как загрузить отчет, сформированный в другой программе, описано в разделе Отчеты из внешних
файлов.
Предварительная подготовка
Для автоматического заполнения Сведений, следует убедиться:
1. Реквизиты организации (индивидуального предпринимателя) соответствуют выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).
2. На физических лиц, выполнявших работы по трудовым или гражданско-правовым договорам заполнены персональные данные и оформлены соответствующие приказы.
3. Последовательно и в соответствии с установленным учетом введены документы расчета и выплаты заработной платы, а также денежные документы, подтверждающие выплаты.
Если все действия предварительной подготовки выполнены, в Титульный лист подтянутся данные организации из реквизитов, а в Персональные данные и суммы выплат автоматически подтянутся ФИО, ИНН и СНИЛС сотрудников и суммы выплат из документа расчета заработной платы.
Элементы управления отчетной формой
Если для корректного заполнения отчетной формы недостаточно учетных данных, либо заполнение отдельных полей вызывает сложности, можно воспользоваться специальными элементами управления:
- "Знак вопроса" содержит
информацию об особенностях заполнения поля;
- значок "Корзина" удаляет
ошибочно добавленные строки;
- кнопка "Добавить
сведения" добавляет новые строки в таблицу.
Особенности заполнения и предоставления
Нулевые расчеты
Обязанности по предоставлению Сведений не возникает, если у индивидуального предпринимателя нет работников, выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц. В таком случае, нулевые Сведения не предоставляются.
В таблице Сведений должна быть хотя бы одна заполненная строка. Если за отчетный месяц выплаты в пользу физических лиц не осуществлялись, то в таблицу Суммы выплат и иных вознаграждений добавляется строка с данными физического лица, а поле 070 заполняется нулями.
Порядок заполнения полей
- Персональные данные физических лиц: в таблицу автоматически попадают физические лица, выполнявшие работы по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, действующих в период заполнения Сведений ;
- Сумма выплат и иных вознаграждений: в поле 070 автоматически попадают суммы выплат и иных вознаграждений, признаваемые объектом обложения страховыми взносами (в соответствии с п. 1 ст. 420 НК РФ), начисленные в пользу физического лица за период предоставления Сведений. Например, Сведения предоставляются за январь 2025 г. Тогда в поле 070 указывается сумма начисленных выплат и вознаграждений физическому лицу за январь 2025 г.
Ошибки в персонифицированных сведениях
- Если после передачи данных в налоговый орган обнаружены ошибки в фамилии, имени, отчестве, ИНН или СНИЛС физического лица, то данные с ошибками следует аннулировать. Необходимо сформировать уточненные Сведения, во вкладку " Персональные данные и суммы выплат" добавить физическое лицо, по которому допущена ошибка. В поле признак аннулирования сведений проставить знак "V". Персональные данные заполнить в точном соответствии с данными, представленными ранее в налоговый орган, при этом столбец 070 заполняется значением "0,00". Далее добавить строку с верными данными о физическом лице и сумме, начисленных ему выплат и иных вознаграждений.
- Если после передачи данных в налоговый орган обнаружена ошибка в сумме, то формируются уточненные Сведения по физическому лицу, по которому допущена ошибка. В строке 070 указывается верная сумма выплат и вознаграждений, начисленных в отчетном периоде по этому физическому лицу. При этом в поле признак аннулирования сведений знак "V" не проставляется.
Важно! Уточненные Сведения подаются в налоговый орган до момента сдачи Расчета по страховым взносам за отчетный период, в который попадает отчетный месяц, требующий внесения уточнений .
Порядок заполнения Сведений утвержден Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.
Подробно
об общих правилах проверки отчетных форм в разделе Проверка.